深圳某旅行社为按季申报的增值税小规模纳税人， 2020年第二季度共开具了1%征收率的含税销售额为40.4万元的增值税普通发票，其中20.2万均为纳税人提供旅游服务时向购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费和门票费，符合扣除条件。老师，请问这分录应怎么做？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-12-01 16:33

借银行，40.4万贷主营业务收入 40.4万/1.01 应交增值税40.4万/1.01*0.01 ，借主营业务成本20.2万/1.01，应交增值税20.2万/1.01*0.01 贷银行，20.2

maize老师解答

2020-12-01 16:34

我写实务处理分录哈，

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