老师您好，一般纳税人企业做了下面这两张凭证，结转税金的分录怎么做？平账 销售收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入        应交税金-应交增值税销项税额 进项票： 借：库存商品         应交税金-应交增值税进项税额 贷：银行存款 结转税金：？

企鹅 追问

2020-12-02 08:39

老师麻烦您看在刚刚2张凭证后面跟着做一张合并分录对吗？ （进项小于销项税）
摘要：结转税额
借：应交税金-应交增值税 转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-进项税额
借：应交税金-应交增值税-销项税
贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-未交增值税

下个月收到缴款银行单
借：应交税金-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款

玲老师 解答

2020-12-02 08:41

您好
，您的分录是正确的