我现在收到四张2019年12月份的40万的建筑劳务普通发票跨区域经营退回，我税都交了，接回接受施工方退回的这40万发票我该怎么处理？

maize老师 解答

2020-12-02 10:36

你开红字发票，之后做借应收 负数，贷工程结算或者是主营业务收入 负数，应交增值税 负数，

勤奋的唇彩 追问

2020-12-02 11:08

还需要去税务局办理退税吗？

maize老师 解答

2020-12-02 11:20

不重新开蓝字发票吗，这个异地？这个本地申报你可以直接申报填写生成留底税额，异地不重新开，退税话需要问异地税局才可以

勤奋的唇彩 追问

2020-12-02 14:36

我中午去税务局问了，税务局说要做销项退回要对方给我开证明，对方不愿意给我开证明，我只能做坏账准备，我拿到对方退回的发票直接做：借：坏账准备40万元  贷：应收账款40万元，这样做可以吗

maize老师 解答

2020-12-02 14:43

异地预缴税额这个税局问的？对方没有说可以抵减后面需要你们预缴税？你确定这个也不能抵减后面需要预缴话，那这个借：坏账准备40万元 贷：应收账款40万元，

maize老师 解答

2020-12-02 14:46

我想下，这样做，，你这个对方退回发票，你先去开红字发票，借应收 负数，贷工程结算或者是主营业务收入 负数，应交增值税 负数， 之前交过税，这个不退 ，转，借营业外支出，贷应交税费，多于这个没有抵减，不退税做这个，

maize老师 解答

2020-12-02 14:46

你要是不开红字就做这个借：坏账准备40万元 贷：应收账款40万元，

maize老师 解答

2020-12-02 14:46

1.计提坏账时：借：资产减值损失        贷：坏账准备
 2.实际发生坏账时 借：坏账准备        贷：应收账款