小规模税务局代开一万的专票，增值税了300，自己开了一万的普票，城建税教育费附加是按交了的增值交呢还是3万之内免税

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-09-12 22:04

税局发票不是必交增值税吗

王雁鸣老师解答

2016-09-12 22:00

您好，不需要，增值税小规模纳税人季度销售额9万元以内，免征增值税和附征税。

免税销售额：

1. 增值税小规模纳税人纳税期限为一个季度。以一个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人（含个体工商户及临时税务登记中的个人，下同），季度销售额不超过6万元（含本数，下同）的暂免征收增值税。季度销售额6万元至9万元的，自2014年10月1日至2015年12月31
日，暂免征收增值税。

2. 增值税小规模纳税人在季度中被认定为增值税一般纳税人的，在季度内一般纳税人资格生效前月份仍为小规模纳税人，月销售额不超过3万元的，暂免征收增值税。

王雁鸣老师解答

2016-09-12 22:10

您好，税局发票是必交增值税，但是本身企业还是处于免税期间，因此不需要交附征税。如果还有疑问请咨询当地税务部门。