老师，我公司是一般纳税人建筑企业，在项目所在地预缴了2%的增加税及其他附加税，在公司所在地不用交增值税，请问这种我怎么结转已预缴的税费呢？如：在项目所在地预缴时： 借：应交税费--预交增值税 应交税费--应交城市维护建设税 应交税费--应交教育附加 应交税费--应交地方教育附加 应交税费--应交印花税 贷：银行存款 借：管理费用--工会经费 贷：银行存款 那么在公司所在地抵扣了之后就不需要交税了，那么上述预缴的税费怎么结转？求具体分录

龙廷菊

于2020-12-02 14:13 发布   870次浏览

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