建筑安装企业一般纳税人简易计税项目，收到劳务分包单位开具的1%的普票(疫情优惠)，如何进行差额纳税，和收到3%税率的普票交纳的增值税一样吗?具体怎么做分录?

努力的小白 追问

2020-12-02 21:05

那假如本月我公司给甲方开具3%专票100万，收到分包单位开具1%普票10万，那么本月应交增值税具体怎么计算，是多少，麻烦列算式，谢谢!

郭老师 解答

2020-12-02 21:06

100和10都是价税合计
缴纳的增值税（100-10）/1.03*3%

努力的小白 追问

2020-12-02 21:07

不用考虑1%税率的问题，正常按3%算就行?

郭老师 解答

2020-12-02 21:09

你好
是的
不看成本税率的