老师，帮看下下面截图的经营所得和附加税是怎么算的，我算的附加税是119.76元，按完税凭证上附加税金额是72.15少算了47.61；经营所得税（100800*20%）-10500=9660，完税凭证上经营所得税是1181.68少算了8478.32，这是怎么算的 啊？

ray02 追问

2020-12-03 13:59

附加税=998.02*7%/2？不懂为什么除2

个税=99801.98*10%*5%？不懂为什么按10%税率还乘5%

朱立老师 解答

2020-12-03 14:41

自然人适用小规模纳税人    附加税减半征收
个税核定征收     税局一般核定所得率为10%   税率5% 

ray02 追问

2020-12-03 16:37

自然人适用小规模纳税人    附加税减半征收
个税核定征收     税局一般核定所得率为10%   税率5% 这是哪个文件里的，我找不到哦

朱立老师 解答

2020-12-03 16:52

国税公告2019年的5号     其政策解读里   小规模延伸到自然人一并享受的

个税这个就是地方规章了  可以问下当地税局 

ray02 追问

2020-12-03 17:04

好的，那还有一张完税凭证经营所得是682，这个金额怎么算出来的？

朱立老师 解答

2020-12-03 17:07

是针对另一张代开发票的   
也按那个计算方法  可以验证一下

ray02 追问

2020-12-03 17:49

好的，个人代开的租赁机械的发票都是这样算税率的是吗？

朱立老师 解答

2020-12-03 17:52

是的  计算方式都是一样的

ray02 追问

2020-12-03 17:56

个人出租给我们单位的用于办公的办公楼，租金106784元房产税、增值税、附加税、印花税、个人所得税各交多少税呢？麻烦老师帮算下，谢谢

朱立老师 解答

2020-12-03 18:12

增值税=106784/1.05*0.05=5084.95
附加税=5084.95*12%/2=305.1
印花税=106784*1‰/2=53.4
房产税=106784/1.05*12%/2=6101.95
个税=(106784/1.05-305.1-53.4-6101.95)*20%=19047.72

ray02 追问

2020-12-03 20:48

老师，按你算的数据，如果我公司去税务局代开发票就得交30593.12的稅啊。为什么附加税，印花税，房产税都要除以2呢？

朱立老师 解答

2020-12-03 20:54

都可以享受减半征收    以上是税法的公式算法   
个人出租住房的话   增值税10/1.05*1.5%（减按1.5%征收）  
个税按10%  房产税4%




非住房就是上边的税率

ray02 追问

2020-12-03 21:07

好的，谢谢老师

朱立老师 解答

2020-12-03 21:09

不客气的   工作顺利

ray02 追问

2020-12-03 21:12

还有就是公司自己交的水电费怎么开发票呢？

朱立老师 解答

2020-12-03 21:21

得看电表  水表的户头是谁  
 咨询下电力公司和供水公司
一般如果是个人的话   不给开公司名的

ray02 追问

2020-12-04 09:28

户头都是房主个人的？可以叫房主开发票然后整个分割单给我们吗？

朱立老师 解答

2020-12-04 09:32

最好和当地税局沟通下  因为有些税局认为  分割单是不能税前扣除的 需要纳税调增