去年的账，把原材料，做成了管理费用，怎么调整

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 11:51

以前年度损益调整，这个科目以后怎么处理

宇飞老师 解答

2020-12-03 11:51

转到未分配利润去

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 11:59

需要这个月做分录吗  借：以前年度损益调整   贷：利润分配—未分配利润  ？

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 12:17

还有就是需要调整19年度的汇算清缴吗

宇飞老师 解答

2020-12-03 12:29

嗯，也是要做分录的，可以等到年底再做，然后不用调整19年汇算，直接在今年调整就行。

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 12:39

业务招待费进项不可以抵扣，但是去年被抵扣了，这个怎么办呀

宇飞老师 解答

2020-12-03 12:42

今年做进项转出处理了。

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 13:20

借什么呀，贷：进项税额转出

宇飞老师 解答

2020-12-03 13:20

借有关成本或者费用。

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 13:30

这都是去年的哦，不应该借以前年度损益调整吗

宇飞老师 解答

2020-12-03 13:31

如果涉及损益就近以前年度损益，如果是资产就近成本。

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 13:56

业务招待费的进项去年被抵扣 分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 这样就可以了吗
但是这里是业务招待费，有涉及到调增问题，怎么处理

宇飞老师 解答

2020-12-03 13:57

那就在今年汇算清缴时候调增。

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 14:00

直接再调表就可以了，是吧

宇飞老师 解答

2020-12-03 14:00

嗯，对的，在今年调整

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 14:07

从账务上没有体现招待费，调增可以调吗

宇飞老师 解答

2020-12-03 14:10

嗯，可以直接调增的。

淑淑淑淑女范???? 追问

2020-12-03 15:30

直接调增管理费就行吧，不用进项税调增吧
原材料有37000，一共调了5万多（还有一些损益），这个是不是要修改汇算清缴表了啊

宇飞老师 解答

2020-12-03 15:38

嗯，汇算清缴的时候去调整。进项税额转出跟调增无关