老师，8月份我们付一笔250000，对方开的发票是252499.98。（对方发票多开了）当时的分录是借管理费用250000，贷银行存款250000没有做进项抵扣，但系统上进行勾选认证了。我红冲之前那笔分录，重做一笔分录该怎么写？

玉窈 追问

2020-12-03 12:32

可是，票面金额比实际交易金额多，借贷不平

玉窈 追问

2020-12-03 12:33

如果这样做的话借贷不平了老师

文文老师 解答

2020-12-03 12:36

多开了票，管理费用倒挤，250000-25000

玉窈 追问

2020-12-03 12:40

意思按实际交易金额做进项税额是吗？如果按实际支付做账的话和发票勾选认证系统上数据不一样了

文文老师 解答

2020-12-03 12:41

进项金额一致就可以了。

玉窈 追问

2020-12-03 12:49

那如果税务稽查查到的话怎么解释呢

文文老师 解答

2020-12-03 14:10

金额不大，如实解释即可
或者将多开部分做进项转出