我要调整18，19年企业所得税，如果做凭证？

小鱼儿 追问

2020-12-03 15:18

税局自己重复跳出减免额，现在税局要求补交，如果做凭证呢？

邹老师 解答

2020-12-03 15:19

你好，现在税局要求补交18，19年企业所得税
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

小鱼儿 追问

2020-12-03 15:27

补交企业所得税代表利润减少，这块如果调整呢？

邹老师 解答

2020-12-03 15:29

你好，现在税局要求补交18，19年企业所得税
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整 

小鱼儿 追问

2020-12-03 15:55

调整的金额是补交应交企业所得税的税金？还是调整利润的最终数据？

邹老师 解答

2020-12-03 15:57

你好，上述分录的金额是补交所得税的金额