科目余额表怎么填写，最后全下来科目不平怎么回事

小玉老师 解答

2020-12-03 20:35

发现不平：检查一下当期损益科目的登记，如果发现登记有错误，那就是导致不平的原因，自己需要马上纠正过来,因为在财务软件记账，又没做结转的情况下确实不应该出现这个问题。
在余额表不是手工编制的情况下，如果资产负债表平了，余额表却不平，那资产负债表中的期初未分配利润+本年净利润 肯定不等于表中的期末未分配利润.也就是说，错误与利润表中的内容相关，把利润表用电脑导出来自己核对一下就好.
科目余额汇总表亦称”总账余额汇总表”，它是按照总账科目余额编制的.遵循下列公式：资产类科目：期末借方余额二期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目：期末贷方余额二期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。
科目余额表不平原因有出记账凭证时，可能粗心大意，借贷方金额不相符，但借贷方合计数却人为相符；做T形账时，有的科目可能漏记几笔分录金额；做T形账时，T形账合计数可能计算错误；填写科目余额表时，由于不小心数字填写有误；填写科目余额表时，在计算合计数时可能计算错误.
科目余额表是基本会计作帐表格，是各科目结余情况、把这表的余额填在资产负债表上和损溢表上，就出了报表。科目余额表在资产负债表里反应的是至本月末各资产负债的金额，在各明细分类帐中反应的是各明细帐户至本月末的最新金额。我们所申报的资产负债表是根据总分类帐各科目余额的最新数据申报的.

辣条君@ 追问

2020-12-03 20:37

我现在有负债表怎么填科目余额表

辣条君@ 追问

2020-12-03 20:37

怎么分那个放借那个放贷

小玉老师 解答

2020-12-03 20:38

科目余额表填写：将所有T字形账户余额填写在科目余额表对应的科目借贷方。

辣条君@ 追问

2020-12-03 22:19

还是不懂，老师能根据我上面那个资产负债表，举例帮我填一个科目余额表吗

小玉老师 解答

2020-12-03 22:31

您好！科目余额表是根据T形账户填写，各个科目期初余额，本期发生额，期末余额填写。

辣条君@ 追问

2020-12-03 22:32

T字型账户啥意思？

小玉老师 解答

2020-12-03 22:33

期初余额资产负债表你都知道，期末余额你也知道，发生额，可以用期末减期初，这样也可以做出来科目余额表，但数字不准确

辣条君@ 追问

2020-12-03 22:37

老师，我现在是不知道哪个填借方哪个填贷方

辣条君@ 追问

2020-12-03 22:39

这个是资产负债表，科目余额表里的期初数也有，就是这个期末和期初怎么根据资产负债表放贷方还是借方

小玉老师 解答

2020-12-03 23:00

资产在借方，负债和所有者权益在贷方

小玉老师 解答

2020-12-03 23:00

资产＝负债+所有者权益