请问老师，今年5月汇算清缴时候，企业所得税多缴纳，留作以后抵税，当时是不是要做个分录？分录不需要附件？应该怎么做分录？10月季报时候把所得税留底抵减了，这个又要做个怎样的分录？

vivian 追问

2020-12-04 12:24

体现预交所得税的分录怎么做？

小林老师 解答

2020-12-04 12:27

您好，您付款的分录，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。计提借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。差额留在账面。形成应交和预交