请问老师，我公司与香港公司有技术服务贸易，我们支付给香港公司的技术服务费对方开不了增值税专用发票，那我们就没有进项税可抵扣了？还是在给香港方支付时代扣代缴？

王雁鸣老师 解答

2016-09-15 15:58

您好，贵公司与香港公司有技术服务贸易，支付给香港公司的技术服务费，对方开不了增值税专用发票，那贵公司就没有进项税可抵扣了，但是在给香港方支付技术服务费时还要代扣代缴税金，税费大概在10%左右。请参考下面内容。
税目 纳税单位 外币合同金额（美元） 汇率 合同金额 核定利润率 税率 外币计税额（美元） 交税时汇率 计税金额 税率 应纳税额
企业所得税 德科设计合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00  15% 25%  2,812.50  6.6429     18,683.16 
营业税 德科设计合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   5%    502,500.00  5%  25,125.00 
城建税 德科设计合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   7%    25,125.00  7%  1,758.75 
教育附加费 德科设计合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   3%    25,125.00  3%  753.75 
印花税 德科设计合作有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   0.05%    502,500.00  0.05%  251.25 
印花税 创世纪种业有限公司  75,000.00   6.70   502,500.00   0.05%    502,500.00  0.05%  251.25 
合计   75,000.00   6.70   502,500.00         46,823.16

王雁鸣老师 解答

2016-09-15 16:02

您好，上面参考内容有点乱，请详见图片。

王雁鸣老师 解答

2016-09-15 16:08

您好，上面参考内容有点乱，请详见图片。

王雁鸣老师 解答

2016-09-18 13:53

您好，贵公司单笔业务发生后，就去税务申报缴纳，那这些代缴税款是否要提前从支付给对方的款项中扣除，具体要与对方协商，对方协商后才要去办理税务申报缴纳，否则对方不同意，岂不是白交税了。