请问企业对境外子公司核算的长期应收款，和其他应收款，应该如何调整企业所得税，是否按照往来贷款利率调整？利率多少？ 比如长期应收款下面核算的境外企业“汇兑损益”，该如何调整企业所得税？谢谢

苏苏 追问

2020-12-07 16:57

这部分是要做企业所得税特别纳税调整的，请问如何调整？

何江何老师 解答

2020-12-07 16:58

你好同学，一般是我们计算出来两个税率的差，然后我们按差额去补税同学，这块是要看国内高还是低再定的

苏苏 追问

2020-12-07 17:02

是核算到境内主体的汇兑收益，是要调增境内主体收入的，跟比差交税没关系！而且这个也不是所得税性质的税款怎么还能抵税...

何江何老师 解答

2020-12-07 17:03

你好同学，不是的同学投资收益如果是国内给国内的是免税的，国外给国内的，如果税率国内是25%国外是10%则要补15%

苏苏 追问

2020-12-07 17:06

不是投资收益。。。是汇兑，在往来款里面的

何江何老师 解答

2020-12-07 17:09

你好同学，如果是汇兑是免税的同学

苏苏 追问

2020-12-07 18:19

汇兑损益免税是否有政策依据？

何江何老师 解答

2020-12-07 18:36

你好同学这个是企业所得税法上的规定的