老师。结合上例。我公司7月销售固定资产轿车。按道理我应该在8月报税交增值税，印花税。但是我公司截止今日还未开票给客户。客户也没给车款。我能在12月份把票开给客户把这笔业务当成12月业务。2021年1月份再报增值税和印花税吗？就以我公司发票为做账凭证。可以吗？

橘子橙 追问

2020-12-08 10:07

嗯。老师现在我要怎么处理呢？税局怎么会知道我是7月销售的呢。我12月开票作为附件入账。其他的没有附件的。

meizi老师 解答

2020-12-08 10:13

你好    税务局可以查询你们的收款和具体合同情况的。   

橘子橙 追问

2020-12-08 10:50

谢谢老师。那我只有去税务局更改8月申报了吗？销售协议价2250300元。印花税=2250300*0.0003=675.09元。滞纳金=675.09*0.0005=0.34元吗？

meizi老师 解答

2020-12-08 10:51

你好 我是建议你去改下申报表 。是的 。       是的   

橘子橙 追问

2020-12-08 10:54

谢谢老师。那我这个账务处理。能做到11月份吧！就是固定资产清理。分录

meizi老师 解答

2020-12-08 10:55

 你好 是的 。 到时就补做11月去吧 。  你之前7月都结账了。 以后记得及时做账  

橘子橙 追问

2020-12-08 11:54

谢谢老师！那我把税交了。我公司还没开发票的。增值税应该以开具的发票为依据报税吧？今年的业务。我能明年开发票吗？我7月缴税。现在12月了如果开发票我要怎么入账呢？用到哪个科目呢？

meizi老师 解答

2020-12-08 11:56

你好        正常是你们发生纳税义务时间来的。 而不是看你开票时间 。要是都这样的话  有可能很多企业都喜欢延迟开票了 。对吧 。 你应该是7月就发生了纳税义务了 就得报税的 

橘子橙 追问

2020-12-08 12:05

谢谢老师。那我税补交了。发票可以明年开吗？还是必须今年开掉？

meizi老师 解答

2020-12-08 12:07

你好 你可以明年补开 都可以的 。 你只要先报税正常做账 处理就行了。  

橘子橙 追问

2020-12-08 12:24

谢谢老师。那我明年开的票。是放在今年的凭证后面作为附件吗？

meizi老师 解答

2020-12-08 12:28

嗯是的。  可以的  算补发票