老师，今年3月份发现去年10月份漏记的一笔营业收入，已经做了前期差错更正，4月份也单独进行这笔所得税的申报和缴纳，那么老师像这种情况下在去年汇算清缴未结束前，我知道在汇算清缴附表纳税调整项目明细表中填写——收入调增、成本费用调减，但是4月份缴纳的所得税汇算清缴怎么填？

邹老师 解答

2016-09-17 18:05

你好，分录是这样处理的

邹老师 解答

2016-09-17 19:11

你好，体现在15年的汇算清缴的报告中，应补（退）税中