老师，红冲发票是进项税额负数，红冲发票的当月减少进项，我没见到过进项负数，有这样的情况吗？

春天的花儿 追问

2020-12-08 13:40

1、以前记得红冲发票都是进项转出的呢？进项负数在认证时体现还是在增值税申报表申报时会体现呢？
2、都两年的发票还红冲，不知道会有什么原因红冲呢？
3、红冲以前的发票只会用到以前年度损益这个科目，然后再转到未分配利润这个科目，然后就是需要补提或减少计提所得税是吗？
4、要冲销原结转的成本吗？

春天的花儿 追问

2020-12-08 14:42

老师，还在吗？

王晶老师 解答

2020-12-08 14:48

1一般是不体现的呢，是做转出的
2那要问一下的呢，这个原因不确定的
3额，是这样操作的
4也要冲之前的成本

春天的花儿 追问

2020-12-08 15:15

1、但是问别人讲是有进项负数，除非非正常损失或虚开要进行转出，但我没见过进项负数的，也不知道如何操作的
4、如果不退货就不要冲成本吧？退货才冲成本

王晶老师 解答

2020-12-08 16:29

就做进项负数吧，没事的

王晶老师 解答

2020-12-08 16:29

直接做红红冲分录就是进项负数了

王晶老师 解答

2020-12-08 16:29

那发票红冲了表是这边业务没有成功，是退货的

春天的花儿 追问

2020-12-08 18:18

进项负数在增值税报表如何体现？是在报表中的进项直接减这个吗？还是如果没有进项，不能抵就表示要交税呢？

王晶老师 解答

2020-12-08 18:45

申报表里面是填入进项转出的

春天的花儿 追问

2020-12-09 08:41

那如果红冲当月没有其他进项发票，进项为0，就要交进项转出这部分税吗？

王晶老师 解答

2020-12-09 08:43

呃呃，那是要缴纳着部分税款的

春天的花儿 追问

2020-12-09 11:05

1.就是说不论什么情况对方只要开销项负数，我们做进项票认证了，就要转出，就要多交转出的这部分税，对吧？
2.我原来搞错了，总想着销售方开销项负数的情况了，开销项负数一般纳税人就转作留抵税额，小规模就要退税，对吗？

王晶老师 解答

2020-12-09 11:07

1呃呃，是的呢是的
2对的呢，对