老师 个人所得税小规模 每个月需要计提吗 我每个月都计提了，然后相对应的也做了缴纳的分录 借：管理人员薪酬-职工工资 贷应交税费-应交个人所得税 缴纳的时候是借应交税费应交个人所得税 贷银行存款 分录我都做了 但是为什么我的资产负债表上面应付职工薪酬是负数 这个负数的金额正好是2020年缴纳的个人所得税，我查了明细账，我的应付职工薪酬里面只反映了我的个人所得税计提的分录没有缴纳的分录 但是我查应交个人所得税明细账，计提和缴纳分录是都有的，这个是什么原因呢，分录我都做了 但是应付职工薪酬里面没有显示我缴纳的这个分录

一直都在路上 追问

2020-12-08 15:55

老师 没有包含

一直都在路上 追问

2020-12-08 15:57

那我是不是应该补一个分录 借：管理费用职工薪酬 贷职工工资 后面是个税的金额

一直都在路上 追问

2020-12-08 16:01

谢谢老师 明白了

郭老师 解答

2020-12-08 15:28

你好你没有计提的吗

郭老师 解答

2020-12-08 15:38

借管理费用贷应付职工薪酬这个包含个税的吗

郭老师 解答

2020-12-08 15:58

你好
是的
需要这么做的