去年的账面进项税额应该是管理费，这个我今年想调整应该怎么做分录

铭铭老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-12-08 16:23

同学你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

彩色的鞋垫追问

2020-12-08 16:26

老师，请问一下去年的账面进项税费比实际申报表里面的少，今年该怎么调整啊

铭铭老师解答

2020-12-08 16:31

同学你好

去年的账面进项税费比实际申报表里面的少了，建议你将情况向管理员说明。一般管理员是要核实的，核实后按照专管员的建议去操作。一般会要求你从出错的那个月起把申报表重做，做好后提交到大厅进行申报更正。

彩色的鞋垫追问

2020-12-08 16:33

申报表没有问题，就账面做账的时候有误

铭铭老师解答

2020-12-08 16:53

同学你好

那就找到差额的部分
借：应交税费——应交增值税-进项税额
贷：以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润

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