老师，交增值税需要计提吗？会计分录怎么做

缥缈的心锁 追问

2020-12-08 17:21

一般纳税人

缥缈的心锁 追问

2020-12-08 17:22

还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师 解答

2020-12-08 17:23

你好
一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
城市维护建设税，教育费附加分录是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加
借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁 追问

2020-12-08 17:31

劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师 解答

2020-12-08 17:32

你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁 追问

2020-12-08 18:08

需要计提不？

邹老师 解答

2020-12-08 18:31

你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提