关于此题，学生有此疑惑与见解，还请老师指点迷津。 1.出题有误，第一行说的是2019年10月，那第二行的时间应修改为2019年12月，目的是不跨年。 2.在10月确认收时，应做分录：借：应收账款 100000 贷：主营业务收入 88495.57 应交税费-应交增值税-销项税额 11504.43 3.假设在12月减免10000元的账务，是否需要按比例冲减主营业务收入以及税金，分录又是如何编制。感谢老师指点！

朱立老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-12-08 22:28

1.你的理解是对的  应该改成10月份以后的月份
  2.10月份需要确认收入    只是这个题考察的是债务重组的账务处理
  3.从实际工作中出发     发票已经开了销项税已交国库  不能冲减销项税的

朱立老师解答

2020-12-08 22:29

当然理论上也有需要考虑增值税的题目

实际工作中如果要冲销项的话需要开负数发票10000

精选问题

合同金额为20万美元的服务贸易，分20笔付，每次付一问

合同金额为 20 万美元的服务贸易，分 20 笔付，每次付 1 万美元，仅需在首次付汇前办理税务备案即可. 答
老师，公司新能源光伏项目已经安装完成，并且已经投问

语音回放已生成，点击播放获取回复内容! 答
根据《中华人民共和国政府采购法实施条例》第六问

你好稍等，我查一下的答
各位好，我想请教一下，我们公司已经建设好新能源光问

你好，当月就需要入账。发票如果不需要可以不开具答
你好，我想问一下，定期定个体户，去年供应商开了100多问

你销售出去多少每个季度销售额然后给你核定的销售额又是多少答

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