老师我公司7月销售固定资产轿车一辆。售价2250300元。为开票为收到货款。按理应该在7月做固定资产清理.当月减少当月仍然计提。但是到11月才做。我要怎么做分录？7月原值:2731335.07元截止7月计提折旧:1267185.85。10月累计折旧:1390095.92。现在做到11月份账。11月以前账已关不好更正。现在做11月账。此笔分录怎么做结合上例请带数据。谢谢

橘子橙 追问

2020-12-09 09:41

谢谢老师。那我之前7月到11月之间已经计提折旧额。怎么处理？转到哪个科目呢？

小林老师 解答

2020-12-09 09:42

您好，计入管理费用即可，最后清理了折旧即可

橘子橙 追问

2020-12-09 10:33

谢谢老师。我看您上面分录没有管理费用科目。具体要怎么做分录呢。还有做账系统里7-11月已经计提折旧。怎么减除呢？

橘子橙 追问

2020-12-09 11:02

老师上面这个业务。盈利还是亏损？固定资产清理余额最后应该在借方还是贷方

小林老师 解答

2020-12-09 11:53

您好，7-11月的折旧分录不调整。因为所有权没变化，仍然计提折旧

橘子橙 追问

2020-12-09 11:57

谢谢老师。实际所有权已经有变了。7月车子已经出售。后面月份不应该再计提了对吧。没开票。没收到款。忘记做账了。现在11月要做进去。所以7-11月已经折旧的要调整吗？

小林老师 解答

2020-12-09 12:05

您好，是的，所有权变更看车辆登记变更日期

小林老师 解答

2020-12-09 12:05

您好，若7月变更，则8-11月折旧若计提则工资冲回

橘子橙 追问

2020-12-09 12:10

什么冲回？用哪个科目冲回？

小林老师 解答

2020-12-09 12:12

您好，是红字冲回，打错了。您分录与计提折旧相同，就是金额红字

橘子橙 追问

2020-12-09 12:37

那我这个月做固定资产清理。借:固定资产清理？借:固定资产清理（11月累计折旧额）？贷:固定资产:2731335.07

小林老师 解答

2020-12-09 13:00

您好，是7月的累计折旧金额，8-11月计提的累计折旧，红字冲回

橘子橙 追问

2020-12-09 13:09

谢谢老师。要单独做一份凭证吗？还是在固定资产清理凭证里做进去？

小林老师 解答

2020-12-09 13:34

您好，需要单独做冲回分录，不要混在一起