1、一般纳税人，计提增值税的分录怎么写？ 2、结转增值税的分录怎么写？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-12-09 09:20

您好
增值税不需要计提实际开具发票收到发票的时候写销项跟进项税额就好了
月末销项大于进项差额部分
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

00 追问

2020-12-09 09:27

同上问题，应交税费-应交增值税-未交增值税，请问这样写可以吗？

bamboo老师解答

2020-12-09 09:36

不应该写三级科目写二级就好了未交增值税

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