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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-09 09:43

你好
计提所得税的分录是
借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税

坤の土尐土érぃ 追问

2020-12-09 09:46

老师，是不是账上先计提，然后在电子税务局申报，如果实际交的时候又出入呢？

邹老师 解答

2020-12-09 09:51

你好，是的。
如果实际交的时候有出入，多计提就冲销，少计提了就补计提

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