你好老师，我们是小规模，季度没达到30万收入不缴纳增值税，那么如果本季度只有20万收入，是当期做借：银行存款 20万 贷： 主营业务收入 194176.76 应交税费-应交增值税 5825.24 那么这部分不用交的税是转营业外收入吧,借：应交税费-未交增值税 5825.24 贷：营业外收入 5825.24 是这样吗？

欢欢 追问

2020-12-09 10:38

您是说免交的增值税在季度末结转是吗？还是在下季度初结转呢？

maize老师 解答

2020-12-09 10:45

免交的增值税在季度末结转

欢欢 追问

2020-12-09 11:38

那就是月末减免增值税，借：应交税费-应交增值税 5825.24  贷：营业外收入-减免增值税 5825.24 是这样吗？

maize老师 解答

2020-12-09 11:44

不是季度申报是季度末做4季度是12月做

maize老师 解答

2020-12-09 11:44

不是，季度申报是季度末做4季度是12月做

欢欢 追问

2020-12-09 11:45

还得呢，谢谢您

maize老师 解答

2020-12-09 12:04

好，我先回复别的学员了