应收账款以前年度有差错，造成贷方余额，该怎么调整？

许1 追问

2020-12-09 21:48

我们公司是销售液化气的，然后小商贩来我们公司进液化气，卖给个人或者单位。小商贩今液化气时是给的现金，然后他给单位送液化气，单位需要发票，我们公司给单位开发票，单位把这个钱打到公司对公账户，公司在把钱返给商贩。然后有点时候商贩也不知道他送气的公司是把钱直接给他还是打到我们公司对公账户，因为我们当时收的是现金，所以就按现金走账，可是过一个月俩月的单位又把钱打到公司对公账户了，就这样一来二去我们应收账款就出现贷方余额了

郭老师 解答

2020-12-09 21:51

你之前的分录怎么做的

许1 追问

2020-12-09 21:52

就是这个钱我记现金了，也报完税了，但是过两个月那个公司又把钱打到我们公司对公账户上了，我们还得从我们当月的现金里把这个钱给商贩。最后就出错了

许1 追问

2020-12-09 21:52

借库存现金，贷主营业务收入，销项税

许1 追问

2020-12-09 21:53

这个是不知道会走对公账户的，我收的现金，我就这么做了

许1 追问

2020-12-09 21:54

知道走账户的，我就借应收账款，带主营业务收入，销项税

郭老师 解答

2020-12-09 21:55

借现金负数贷主营业务收入负数
应交税费负数
退现金做这个的
收到银行存款借银行存款贷主营业务收入应交税费
那里用到了应收账款

许1 追问

2020-12-09 21:57

这个是以前会计的历史遗留问题，现在我接这套账，该怎么解决这个问题啊？

郭老师 解答

2020-12-09 21:58

借应收账款贷利润分配

许1 追问

2020-12-09 21:59

今年我接这套账了，他原来的应收账款贷方余额我是给他继续挂着还是调整啊？

郭老师 解答

2020-12-09 21:59

借应收账款贷利润分配
2020-12-09 21:58

许1 追问

2020-12-09 21:59

那用以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-12-09 21:59

借应收账款贷利润分配
2020-12-09 21:58

许1 追问

2020-12-09 22:01

我现在是做的借应收账款，贷方以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整，贷方利润分配，这样对吗？

许1 追问

2020-12-09 22:02

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-12-09 22:04

不用客气的
工作愉快