老师，机械租赁公司，车辆的维修费算管理费用，还是算主营业务成本？

静听海的心跳 追问

2020-12-10 08:24

是的，对外的。如果不是对外的，又算什么？

邹老师 解答

2020-12-10 08:26

你好，对外出租车辆的维修费，计入成本核算
如果是自用车辆的维修费，计入管理费用核算 

静听海的心跳 追问

2020-12-10 08:29

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2020-12-10 08:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

静听海的心跳 追问

2020-12-10 08:33

老师，还有个问题想问下您。我刚到这家公司，邻导让从2017年开始看账。统计出到目前为止所得税我们要补多少成本票回来。所得税是按收入的千分之四交的。之前很多没成本票，是先计提的。我该怎么下手，能说下大致思路吗？

邹老师 解答

2020-12-10 08:36

你好
（收入—成本—费用）*所得税税率=收入*所得税税负率
收入，费用，所得税税率，所得税税负率已知，就可以求出成本，然后减去已经有的成本发票，就是需要补的成本发票金额

静听海的心跳 追问

2020-12-10 08:41

好的，我按您的思路来做。谢谢老师！

邹老师 解答

2020-12-10 08:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 

静听海的心跳 追问

2020-12-10 21:24

邹老晚上好，还想请教您个问题，我今天看完了公司2017年的账，他第四个季度有点盈利，所得税税率是25%，但他有减免税一千多元。那我按您上午说的这个思路去求，他的减免税这部分我要考虑吗？

邹老师 解答

2020-12-10 21:33

你好
（收入—成本—费用）*所得税税率=收入*所得税税负率
这个公式是不需要考虑减免税额的

静听海的心跳 追问

2020-12-10 21:41

好的。还有最后一个问题麻烦皱老师，老大说让我算需要补的成本票。那他17年时，中间票不够时有计提，在第二年汇缴时，也补了部分票，可能不全，也按收入千分之四汇缴了。那我现在按上面这个公式来求，我是一个年度一个年度来求，还是把这几年的所有成本票汇总算出来，收入也汇总，还是只看2020年累计数来算？

邹老师 解答

2020-12-10 21:45

你好
根据你描述（老大说让我算需要补的成本票），那就是把这几年的所有成本票汇总算出来，收入也汇总

静听海的心跳 追问

2020-12-10 21:57

太感谢老师了，明天我知道怎么做了，谢谢老师！今晚可以睡个好觉了，谢谢您！

邹老师 解答

2020-12-10 21:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安 

静听海的心跳 追问

2020-12-10 21:59

在哪个地方评价？是按结束评价那个地方吗？

邹老师 解答

2020-12-10 22:07

你好，是的，是这个地方