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耿老师

职称： 中级会计师

2020-12-10 11:47

固定资产清理增值税申报表填报如下：
  假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下：
  1、主表：
  第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13
  第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37
  第23栏“应纳税额减征额”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185
  2、附表一：
  因按规定不允许开专用发票，假设已开具普通发票，在第10栏“开具普通发票”对应的“4%征收率”的列次填报。销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致。
  注意：
  1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列。
  2、如果是销售以前的，应该按4%填列在21行，减征50%填在23行。

迷茫的鱼 追问

2020-12-10 11:51

老师我们是汽车销售公司  固定资产清理会计分录里没有收入

迷茫的鱼 追问

2020-12-10 11:52

固定资产原值是76000 出售价格是18500我这个会计分录怎么做？

耿老师 解答

2020-12-10 11:58

你好！可以冲减固定资产清理的金额，按余额结转损失

迷茫的鱼 追问

2020-12-10 11:58

就是分录里没有收入这个科目吧

耿老师 解答

2020-12-10 12:00

你好！是的，可以直接用固定资产清理

迷茫的鱼 追问

2020-12-10 12:10

那这个税率是多少？

耿老师 解答

2020-12-10 12:12

你好！上边计算里面有税率

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相关问题讨论
您好 请问当时有没有抵扣进项税额
2019-09-16 15:52:04
同学你好，需要交增值税；印花税；附加税；
2022-05-22 10:14:45
可以开票给个人的。
2024-02-29 09:56:38
固定资产清理增值税申报表填报如下： 　　假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下： 　　1、主表： 　　第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13 　　第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37 　　第23栏“应纳税额减征额”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185 　　2、附表一： 　　因按规定不允许开专用发票，假设已开具普通发票，在第10栏“开具普通发票”对应的“4%征收率”的列次填报。销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致。 　　注意： 　　1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列。 　　2、如果是销售以前的，应该按4%填列在21行，减征50%填在23行。
2020-12-10 11:47:30
是的，13%的税率开票是对的。
2023-06-13 12:12:08
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