求销售旧设备的帐务处理分录？及相关纳税处理。要交哪一些税。我们通过固定资产清理做帐务处理，开的17%发专用发票，这样造成增值税申报表上的收入与财务报表上的收入不一致？要如何向税局解释？谢谢！

吴月柳 解答

2016-09-19 16:25

1）将报废固定资产转入清理时
借：固定资产清理   
    累计折旧      
 贷：固定资产     
2）收回残料变价收入时：
借：银行存款    
 贷： 固定资产清理
         应交税费-销项税额  
3）支付清理费时：
借： 固定资产清理 
 贷：银行存款     
4）结转报废固定资产发生的净损失时：
 借：营业外支出
  贷：固定资产清理  
销售旧设备交的是增值税，填申报表时有专门填这项的，不用担心税务局问题。

吴月柳 解答

2016-09-19 19:18

你就说是处理固定资产造成的，税又没少交