融资借款的时候我们公司是小规模纳税人，借款的时候做的是贷长期应付款，融资租赁费的金额是加税合计额，付款时做借方，后面变更一般纳税人，借融资租赁费，应交增值税进项税了，那剩下的我怎么做平

汤姆猫 追问

2020-12-11 10:12

怎么调啊，不会

小智老师 解答

2020-12-11 10:22

您好，您借款的时候，是这样做的么
借：银行存款  本金
       融资租赁费  含税利息
  贷：长期应付付款  含税利息+本金
那您这样调整，
借：长期应付款款 税金
 贷：融资租赁费  税金
支付的时候
借：长期应付款款 不含税利息+本金
       应交税费-应交增值税-进项税额
  贷：银行存款
借：财务费用 不含税利息
 贷：融资租赁费 不含税利息

汤姆猫 追问

2020-12-11 11:28

调整的时候的贷融资租赁费这块我不太懂，下面支付时的我懂了，调整的那个长期应付款做平了，那融资租赁费呢？

小智老师 解答

2020-12-11 11:35

您好，就是这个融资租赁费是含税金额，之前是全做到融资租赁费了，现在可以抵扣了，就要把税金剔除出来。

汤姆猫 追问

2020-12-11 14:00

融资租赁费在什么科目下？

小智老师 解答

2020-12-11 14:27

您好，是属于负债类科目。

汤姆猫 追问

2020-12-11 14:36

老师我们借款的时候做的分录是，
借固定资产（本金）
     未确认融资费用（利息）
贷长期应付款-应付融资租赁费（本金+利息）
都是含税的金额这个跟你说的不太一样，所以那个调整那块我还是不能理解，麻烦老师能说的细一点吗？