老师，19年的费用，20年才取得发票。 1.19年已经做了费用，怎么处理？ 2.19年没有处理，则20年怎么处理呢？

小 米 高 翔 追问

2020-12-11 14:22

1.19年做帐
借：管理费用等10万
贷：银行存款10万
取得发票
借：以前年度损益调整
贷：？不知道怎么账务处理
2.或者可以直接作为20年的当期费用

杨英老师 解答

2020-12-11 14:24

取得发票把税做进去就可以了，不用调整

小 米 高 翔 追问

2020-12-11 14:36

把20年的发票的发票放到19年去吗，不调账？

杨英老师 解答

2020-12-11 14:54

你19年所得税已经报了，本来不就是19年发生的费用吗，发票在20年抵扣

小 米 高 翔 追问

2020-12-11 15:15

老师你的意思是，就把发票附加19年就是了嘛，如果有进项抵扣，就在20年抵扣

小 米 高 翔 追问

2020-12-11 16:20

老师，还在吗》》》》》

杨英老师 解答

2020-12-11 16:38

是的呢，可以这样操作的