老师，小规模纳税人，请问今年补交60元去年汇算清缴调增后的企业所得税，直接补记 借：所得税费用，贷：应交税费－－企业所得税； 借：应交税费－－企业所得税，贷：银存 可以吗？

月下独享 追问

2020-12-12 13:36

麻烦老师说一下正确的分录步骤

月下独享 追问

2020-12-12 13:38

小规模纳税人没有前年度损益调整科目

娄娄老师 解答

2020-12-12 13:38

借：以前年度损益调整
    贷：应交税费－－企业所得税
 借：应交税费－－企业所得税
    贷：银行存款