老师，上网课说抵扣和认证不是一样的，而且申报系统有抵扣和认证分别选项，但是我这里是上海的，以前认证平台只有认证选项，没有抵扣。我想问，抵扣和认证不同之处是什么？能否给我上海申报系统的链接实操平台操作? 此外能否看一下上海进项发票抵扣平台?因为实操课程进项发票有不同发票栏，我长期不做一般纳税人了，上海以前进项发票栏没有那么多。

Jing 追问

2020-12-13 12:18

关于2够用于非应税项目，非应税项目的定义以及具体指哪些？就是说比如属于公司员工福利，所以不可以抵扣进项税额，所以这笔金额全部入成本或者费用？
如果选择不抵扣肯定选择不认证对吗？那么认证平台，也是不勾选认证?
关于3如果已经认证但是是属于非应税项目，分录做进项转出，那么附表二具体怎样填写？然后同时也勾选不抵扣?

耀耀老师 解答

2020-12-13 12:23

同学，你好
第2种不抵扣，后面就不用操作了
第3种，附表2有一栏进项税额转出，填那栏就可以了。

Jing 追问

2020-12-13 14:34

那老师，您可以告诉我非应税项目是具体哪些吗？有没有具体法律法规和例题，麻烦给我一个链接

耀耀老师 解答

2020-12-13 18:19

同学，你好！
从2016年5月1日营改增以后，非应税项目一般就是简易办法征收项目、集体福利（个人消费）以及非正常损失这些了。