进项税额转出的凭证怎么做，还有报税时候怎么操作呢？

小青 追问

2020-12-14 16:37

老师，我们公司11月底买了一辆公车，发票在11月份入账固定资产了，进项税也抵扣了，但是12月初上牌时候发现发票里面数据压线了不能用，被4S店红冲了11月份开的发票，12月份又重新开了一张发票，这个11月份作废的发票，和12月份重开的发票怎么做账？还有11月已经抵扣的进项，怎么做转出？

玲老师 解答

2020-12-14 16:40

您好
借固定资产负数
进项负数
贷应付款负数
借固定资产
进项
贷应付账款

小青 追问

2020-12-14 16:43

红冲发票也是12月份开的，账务就是老师您上面写的这样做是吗？

玲老师 解答

2020-12-14 16:47

负数分录在收到红字发票，这个月做
正数分录在收到正确的发票时做

小青 追问

2020-12-14 16:57

老师，报税的时候，就填写附表二的进项税额转出吗？写在20还是23里面呢？

玲老师 解答

2020-12-14 16:58

写在第20行进项转出

小青 追问

2020-12-14 17:02

老师，账务上面就是：
借固定资产负数
进项负数
贷应付款负数
借固定资产
进项
贷应付账款
还要不要做进项税额转出的凭证了？

玲老师 解答

2020-12-14 17:13

不用做进项转出科目了，报表转出就可以了