去年固定资产折旧提少了，分两年补提这部分折旧，去年和今年如何做调整分录？

班助小琪

职称：中级会计师

2020-12-14 13:53

你好，今年的就是
借：费用
贷：累计折旧
如果是以前年度差错，按差额补提：

借：以前年度损益调整

贷：累计折旧

借；利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

用户2841865402697 追问

2020-12-14 13:56

我可能没有表述清楚。我的意思是:去年固定资产折旧计提少了，所以需要分两年补提这部分折旧。请问去年和今年该如何补计提折旧

班助小琪解答

2020-12-14 14:07

你折旧去年提少了，你只能在今年的账里去调整，但是算到去年的损益里，就按照第二个分录做以前年度损益就好了。
所以你是要问着怎么算吗。
那你要算出本来每月的折旧额*12个月减去去年账上折旧额，去补提
今年也是折旧额*以做账月份，减去账上已计提折旧额。

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