老师，工程施工，合同成本，三级科目人工费，材料费，机械费什么时候结转？结转到哪个科目

浅笑 …慧 追问

2020-12-14 16:44

老师，我们是小规模，那平常是不是月末把损益类科目转到本年利润，然后季度末工程施工对主营成本，结算对主营收入，差额放合同毛利是这样吗

浅笑 …慧 追问

2020-12-14 16:46

季度的报表资产负债表怎么弄，这两个科目对比放预收或存货里吗？还是4季度才填

钟存老师 解答

2020-12-14 17:02

工程的损益是这样结转的
借：主营业务成本
工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入

浅笑 …慧 追问

2020-12-14 17:05

那资产负债表不是说要对比，然后放预收或存货里，是不是这样？报表自动生成，对比完还要根据这个改吗

钟存老师 解答

2020-12-14 17:26

工程施工的借方余额计入期末存货
贷方余额计入其他流动负债