我们是矿山施工企业，11月份收到工程核算明细表（就是工程结算单）要怎么做会计分录，12月份开票之后又要怎么做会计分录

陈韵涵 追问

2020-12-15 09:09

收到，谢谢，请问还需要用到合同毛利这个科目吗

邹老师 解答

2020-12-15 09:16

你好，这种情况不需要通过合同毛利科目了

陈韵涵 追问

2020-12-15 11:01

我11月的工程，12月才确认收入，那我怎么确认11月的成本和利润呢

邹老师 解答

2020-12-15 11:05

你好，11月的工程，12月才确认收入，那就在12月份结转成本，计算利润
而不是在11月份计算的 

陈韵涵 追问

2020-12-15 11:16

哦，也就是在12月结转11月的成本和收入吗

邹老师 解答

2020-12-15 11:22

你好，12月份确认11月份应当确认的收入，结转相应的成本  

陈韵涵 追问

2020-12-15 14:32

好的，谢谢，专项储备-安全生产专项资金，开具发票后是怎么做会计分录提取呢？

邹老师 解答

2020-12-15 14:40

你好，提取的分录是
借：管理费用等科目
贷：专项储备-安全生产专项资金

陈韵涵 追问

2020-12-15 16:55

那如果工程款收入是1000万，当月应计提25万安全生产专项资金，这笔分录怎么做呢

邹老师 解答

2020-12-15 17:09

你好，提取的分录是
借：管理费用等科目25万
贷：专项储备-安全生产专项资金25万

陈韵涵 追问

2020-12-15 19:07

那我不确定费用科目是多少钱和使用什么费用科目怎么做这个分录呀

邹老师 解答

2020-12-15 19:07

你好
借：管理费用等科目
贷：专项储备-安全生产专项资金
需要确定金额才可以做这个分录的

陈韵涵 追问

2020-12-15 22:14

不确定要怎么做呢，可以先采购然后再提取安全费用吗

邹老师 解答

2020-12-15 22:17

你好，不确定就不需要做上述分录