老师，房地产销售中，需要支付销售佣金，代理公司与房地产公司签订佣金合同时，合同上规定履约保证金为30万，但是实际只支付给房地产公司10万的保证金，其余20万保证金不进行实际支付，用于抵扣后期的房地产公司需要支付给销售代理公司的佣金，那么在房地产公司收到这10万的保证的时候，应该怎么做合同上规定的30W履约保证金的账务处理？

晴_ 追问

2020-12-15 09:37

银行就收到10W，那就是
借：银行存款    10W
   贷：其他应付款    10W

那还有20W保证金呢，抵了佣金，总不可能在账上不显示吧

朴老师 解答

2020-12-15 09:42

你计入费用就行了，有发票就行

晴_ 追问

2020-12-15 10:55

计入费用？

晴_ 追问

2020-12-15 10:55

那整个分录要怎么做

朴老师 解答

2020-12-15 11:08

对
借销售费用-劳务费
贷其他应收款

晴_ 追问

2020-12-15 16:12

那还是不对

朴老师 解答

2020-12-15 16:30

哪个不对？你说下我看看