老师，我们是家消防工程公司，有时会有灭火器年检业务，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬，每月计提工资会有借管理费用：应付职工薪酬，那这月把一部分应付职工薪酬记到主营业务成本里，下月是不是计提工资是管理费用少计提记到主营业务成本里的金额？

过时的项链 追问

2020-12-15 09:49

老师是借：主营业务成本，借：管理费用（红字）？就不用贷应付职工薪酬了？

轶尘老师 解答

2020-12-15 09:54

我还没明白你的意思 你是要把之前计入到管理费用的部分调到主营业务成本吗 

过时的项链 追问

2020-12-15 09:57

就是灭火器年检的成本就是人工，需要把一部分人工转到成本里去，是贷：应付职工薪酬还是什么科目？

轶尘老师 解答

2020-12-15 10:12

借：主营业务成本-人工费 贷：应付职工薪酬 

过时的项链 追问

2020-12-15 10:26

老师，是贷应付职工薪酬，我是问我是当月计提工资当月发放每月计提和发放工资应付职工薪酬没有余额，那应付职工薪酬的贷方余额次月管理费用是不是少计提？

轶尘老师 解答

2020-12-15 10:28

和管理费用没关系了 管理费用是你之前计提的  你现在不是用主营业务成本了 

过时的项链 追问

2020-12-15 13:40

老师 ，我做工资是当月计提当月发放，那应付职工薪酬期末贷方就是都会有余额

轶尘老师 解答

2020-12-16 08:57

当月计提 当月发放 怎么会有余额？