请问开红冲发票（增值税发票）后，当月税金如何做调整

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-12-15 12:05

你好，开红冲发票（增值税发票）后，当月税金如何做调整（具体是什么税款的调整呢？）

Ljmm 追问

2020-12-15 12:07

重开金额小于红冲金额，指增值税额，没有进项税票

邹老师解答

2020-12-15 12:08

你好，没有进项税票，红冲了就会导致销项税额负数的。
实际销项税额=正数销项税额—负数销项税额

Ljmm 追问

2020-12-15 12:08

上个月己交过销项税了，本月要红冲，重新开具金额小于红冲票额

Ljmm 追问

2020-12-15 12:09

我还要做帐调整吗？如何作会计分录

Ljmm 追问

2020-12-15 12:10

报税系统会自动冲减吗？

邹老师解答

2020-12-15 12:59

你好，红冲发票的分录是
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目
报税系统会自动冲减的

精选问题

老师，企业的代修品和代制品核算存货的时候，只核算问

只核算自己付出的材料和人工，委托方提供的主材我们不核算。答
我们是一般纳税人，10月份做账有一笔错误，原凭证：借，问

同学，你好在11月份调这笔账你上面的凭证没有增值税呀？你原凭证完整发一下答
2023年付的押金，记入了管理费用，2024年如何调整问

同学你好！如果不是小企业会计准则的话借：以前年度损益调整贷：其他应付款借：利润分配贷：以前年度损益调整答
老师，像这种4S店的，结转成本的时候需要附什么单据问

在4S店结转成本时，需要附上的单据通常包括：采购发票、入库单、成本分配表等。这些单据能帮助确保成本核算的准确性和透明度。答
项目签订的施工合同，合同内容包含设计，发票怎么开问

你好，你这个直接开工程施工的就可以了。就设计包括在这个工程施工的发票里面答

在线提问累计解决 623290个问题