老师，您好！咨询个问题，公司7月份收到对方公司开入的一批机器设备进项票，一直都没有认证也没做账务处理，可以放到下年认证了再做账务处理吗，不认证入账分录该怎么写，认证了分录又该怎么写

活泼的小天鹅 追问

2020-12-15 13:54

也就是说今年开入的发票都必须今年入账，认证可放到下年再做是吗，那我不认证时，入账的分录该怎么做

东老师 解答

2020-12-15 13:58

不认证的进项税计入到待认证进项税额就行了。

活泼的小天鹅 追问

2020-12-15 14:04

那分录是借:固定资产    借:应交税费一增值税一（待认证进项税额）  贷:预付账款，另外填报增值税申报表时，此笔

东老师 解答

2020-12-15 14:05

这笔不用填，等实际认证进项税额的时候再填写申报表就行。

活泼的小天鹅 追问

2020-12-15 14:14

填报增值税报表时，此笔待认证的进项税额该怎么填报呢

东老师 解答

2020-12-15 14:14

待认证的不用填，等实际认证的时候再填

活泼的小天鹅 追问

2020-12-15 14:21

做账务处理后，此笔待认证进项税额在资产负责表上有体现，我直接填列申报吗，我上面所做分录正确吗

东老师 解答

2020-12-15 14:22

分录做的没错，直接填列就行。