请问老师：客户垫付的运费未索要，账上转为哪个科目合适？

浅看、温暖 追问

2020-12-15 16:01

不是，客户支付了我们应该支付的运费，但是未给我们公司要钱，现在要转入收入

小林老师 解答

2020-12-15 16:03

您好，那相当于您欠客户，计入其他应付款。抵销售款分录，借其他应付款，贷应收账款

浅看、温暖 追问

2020-12-15 16:07

货款已经清账了

小林老师 解答

2020-12-15 16:08

您好，那您将客户帮您企业垫付的款项，借其他应付款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。这样就结转收入了

浅看、温暖 追问

2020-12-15 16:09

这个算主营业务收入？

小林老师 解答

2020-12-15 16:10

您好，是的，相当于您的价外收入。因为您不退还，计入主营业务收入比较合理。但无论哪个科目，都需要计提增值税。