税前工资5500 上五险一金 公司承担五险1000元 个人承担社保300元 公司承担住房公积金700元 个人承担住房公积金100元 公司代扣员工个税10元。请问怎么做会计分录？包括计提和实际发放

咔嚓~小坚果 追问

2016-09-21 22:17

社保和公积金可以分在其他应付款里吗

王雁鸣老师 解答

2016-09-21 22:02

您好，
1、发放时
借：应付职工薪酬-工资  5500
贷：应交税费-应交个人所得税 10
       应付职工薪酬-社保  300
       应付职工薪酬-住房公积金  100
       现金或者银行存款   5090
2、计提单位承担社保及公积金时
借：管理或者销售费用-社保1000
       管理或者销售费用-住房公积金 700
贷：应付职工薪酬-社保  1000
       应付职工薪酬-住房公积金  700

王雁鸣老师 解答

2016-09-21 22:05

您好：补充一下
3、计提工资时
借：管理或者销售费用-工资  5500
贷：应付职工薪酬   5500

王雁鸣老师 解答

2016-09-21 22:11

您好， 计提社保，公积金也是本月计提下月实付。

王雁鸣老师 解答

2016-09-21 22:18

您好，这个也可以，只是不好统计应付职工薪酬的总额而已。