老师好，我公司是一家室内装饰设计工程公司，小规模纳税人，工程合同460万老项目，甲方预付工程款200万，工程2016年5月份开工现已完工，我方8月30日给甲方开了200万的发票，工程未结算，请问9月份我要确认200万的收入和成本吗？要交3季度的所得税吗？谢老师！

王雁鸣老师 解答

2016-09-21 22:22

您好，8月30日给甲方开了200万的发票，工程末结算，您9月份要确认200万元收入和成本，3季度的所得税是否交纳要看利润情况，盈利要交，亏损只申报不交纳。

王雁鸣老师 解答

2016-09-22 13:43

您好，本年第三季度利润是盈利的，但是到年底利润分配我是亏损的，已缴的增值税可以退，但是手续繁琐，一般不那么做，如果您预计年底亏损，那么您三季度可以预提部分费用，让其亏损不要交税。