调整事项在所得税汇算清缴前和汇算清缴后有什么不同 清缴前应交税费影响的以前年度损益调整 清缴后是影响什么？

学堂答疑王老师 解答

2020-12-16 17:51

您好！
   汇算清缴后不影响以前年度损益调整，意思是不影响报告年度的所得税费用、递延所得税费用等，汇算清缴后影响的是企业当年（报告年度的下一年）的相关的所得税费用、递延所得税费用，比如2019年的汇算清缴工作在2020年4月1日完成，那4月1日之前的调整事项，影响所得税的，做在以前年度损益调整——所得税费用里面，2020年4月1日以后发现的调整事项，只能影响2020年当年的所得税和递延所得税了，因为你2019年已经完成汇算清缴了，税款已经上缴国库了，国库的钱不是你想退就能随便退，想调就能随便调滴。

婷婷3166 追问

2020-12-16 17:53

好的 感谢老师的耐心解答

学堂答疑王老师 解答

2020-12-17 08:43

您好！
     感谢您的提问，祝您学习愉快！