老师 小规模1%的税率 做账需要写应交税费应交增值税（销项）还是直接写主营业务收入

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:01

老师  普票也是这样写应交税费——应交增值税（销项）

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:03

老师 企业所得税后面的征收率0.002   还有就是25%   我算企业所得税是怎么算啊

小菲老师 解答

2020-12-17 09:05

同学，你好
按照25%的企业所得税算

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:06

这个征收率不用管是吧

小菲老师 解答

2020-12-17 09:08

同学，你好
你是一般纳税人吗？

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:09

小规模纳税人  刚成立的

小菲老师 解答

2020-12-17 09:15

同学，你好
你企业所得税是自己申报的，对吧？就是25%

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:22

嗯是自己报  那我就是按照25%报税是吧   是不是小规模有减免对吧   算企业所得税25%*20%  对吗  次年算所得税时是不是就没减免了  按照25%算对吗

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:28

老师什么情况下交个人所得税啊

小菲老师 解答

2020-12-17 09:29

同学，你好
对小规模企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小菲老师 解答

2020-12-17 09:30

同学，你好
只要个人收到工资，劳务报酬、稿酬和特许权使用费

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:31

是超过月工资的5000元就交是吧  老师

小菲老师 解答

2020-12-17 09:31

同学，你好
对的，是预交，年末会汇算清缴，多退少补

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:32

年末会汇算清缴   也是在电子税务局上报税是吗

小菲老师 解答

2020-12-17 09:34

同学，你好
年末汇算清缴，是在个人所得税app上操作的，是员工自己操作的

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-17 09:34

好的  谢谢老师