企业所得税汇算清缴申报期已过，税务局叫我把不符合扶贫捐赠的扣除做调整，是属于补充申报还是更正申报，以后会有什么影响，会有滞纳金吗

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:15

调增了还是亏损，去更正申报还要交滞纳金吗

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:16

补充申报吗？听说补充申报和更正申报意思不一样

东老师 解答

2020-12-17 11:17

亏损了就不用交税 就不用缴纳滞纳金。不是补充申报是去更正申报。

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:18

所以我想问一下，补充申报与更正申报的有什么区别？

东老师 解答

2020-12-17 11:28

企业所得税汇算清缴时正常申报、更正申报、补充申报，到底勾选哪个呢，看看区别就知道了。
正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”；
更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”；
补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。
所以我刚才说的有点不合适应该是补充申报

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:32

补充申报没有滞纳金

东老师 解答

2020-12-17 11:35

你们单位亏损的也不会有滞纳金

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:41

我想问下，2019年度的企业所得税汇算清缴的申报期是2020年1到5月份还是1到12月份？

东老师 解答

2020-12-17 11:43

2019年年度的是截止到2020年5月31日

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:45

但是12月份已经过了申报期，那我就要去补充申报了

东老师 解答

2020-12-17 11:46

对啊，是去补充申报一下

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:46

这个汇算清缴系统里面没有补充申报，是要到大厅报吗？

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:47

帮我看一下

东老师 解答

2020-12-17 11:48

这个我还没补申报过，您最好和专管员再确认一下

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:52

如果有税款补充申报，还要交滞纳金吗

东老师 解答

2020-12-17 11:52

应该是需要缴纳滞纳金。

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:56

补充申报有税款的就有滞纳金，无税款的就无滞纳金，是这样理解的吗？

东老师 解答

2020-12-17 11:56

对，主要看有没有税款

蓝精灵 追问

2020-12-17 11:58

非常谢谢老师，我明白了

东老师 解答

2020-12-17 12:00

不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。