内部交易抵消中 1母公司销售存货给子公司，子公司作为存货或是作为固定资产 2母公司销售固定资产给子公司，子公司作为固定资产 这2项是否全部需要都考虑递延所得税

婷婷3166 追问

2020-12-17 15:44

老师  麻烦帮我看一下以后做法对不？对于母公司销售子公司存货  分录这样抵消：借：营业收入 贷：营业成本  再对留存存货虚增抵消 借：营业成本 贷：存货  然后对于合并报表存货账面价值（母公司购入时的成本）与子公司的账面价值的差额部分进行递延所得税确认 借：递延所得税资产  贷：所得税费用

文文老师 解答

2020-12-18 09:36

你好，分录没有问题。

婷婷3166 追问

2020-12-18 09:44

好的 太感谢了

文文老师 解答

2020-12-18 09:51

抱歉，昨天肠炎，医院吊水去了，回复晚了。
同时，祝你工作顺利。请五星好评!