外贸企业全额退税的会计分录是不是这样做？

编号89757 追问

2020-12-17 15:22

第一个不做的话，那进项税额一直有数值？

编号89757 追问

2020-12-17 15:24

不需要平账吗？

郭老师 解答

2020-12-17 15:31

结转到转出未交增值税就可以

编号89757 追问

2020-12-17 15:35

那第一个分录就是借：未交增值税 贷：进项税额?

郭老师 解答

2020-12-17 15:40

借转出未交增值税
贷进项

编号89757 追问

2020-12-17 15:50

下一步分录在做借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-转出未交增值税 这样吗？

郭老师 解答

2020-12-17 15:54

你好
是的
是这么做的

编号89757 追问

2020-12-17 16:03

老师，那这样是不是“转出未交增值税”需要跟内销分开在建一个科目？应交税费-外销税金-转出未交增值税

郭老师 解答

2020-12-17 16:06

你好
进项可以写
其他的不要