小微企业认定标准分行业吗？是按季度收入定吗？

come on ! 追问

2020-12-18 06:47

小微的应纳税所得额就是利润总额吧，标准是多少？

东老师 解答

2020-12-18 06:51

应纳税所得额和利润总额不是完全一样的，应纳税所得额是经过利润总额调整以后的金额。应纳税所得额低于300万元

come on ! 追问

2020-12-18 06:59

就是汇算以后吗？怎么调整以后的？没太明白

东老师 解答

2020-12-18 07:03

就是比如您利润总额是100万，但是这里面有餐费广告费等需要调整的，调整以后的才是应纳税所得额

come on ! 追问

2020-12-18 07:04

小微企业不是按季度定吗？还是按年度汇算？

东老师 解答

2020-12-18 07:06

季度预缴的时候会显示是否是小微企业，最后汇算清缴的时候也会显示是否是小微企业。

come on ! 追问

2020-12-18 07:16

是自动显示的还是自己填的？300万应纳税所得额是年度吗

东老师 解答

2020-12-18 07:17

季报的时候会填人数和资产数，填完以后就显示是否是小型微利企业了。300万这个是年度的数

come on ! 追问

2020-12-18 07:20

如果年度发现300万超了，会把上年所得税率全都补上吗？100万以下，100-300万之间，那个是什么优惠来着？

东老师 解答

2020-12-18 07:23

100万以下是5%   100-300万是10%，如果年度不符合小微企业条件了，会补税的。

come on ! 追问

2020-12-18 07:25

知道了老师！还有一件事，我才入职发现前三个季度里有两个季度都账表不符，我要去税务局改表，老板又不让外出，不改了行吗？按表的走，那样有什么风险？审计是不是也不给审啊？

东老师 解答

2020-12-18 07:28

不改也没事，账表不符，是不是之前的会计调过账，一般只要是最终年报的时候报表没错就行，审计也不会要求这么严

come on ! 追问

2020-12-18 07:30

我报第四季度的，之前的季报不对

东老师 解答

2020-12-18 07:36

我建议你先问一下之前的会计为什么会账表不符？是不是有什么情况，如果有必要去修改再和老板说明情况

come on ! 追问

2020-12-18 08:13

之前会计联系不上，老板不懂，她报的我不改了行吧？但是季报的主表和利润表不知道本年累计按哪个填了

东老师 解答

2020-12-18 08:20

其实不改问题也不大，只要你最后汇算清缴的时候填正确了就行。

come on ! 追问

2020-12-18 08:22

汇算清缴怎么改？还是以账上为准吧

东老师 解答

2020-12-18 08:23

对，以账上的数字为准，按照账上的数字填就行。